The Effect of Gross NPF, ZISWAF, and Wadiah Bonus on Mudharabah Income and Firm Size Moderated in Sharia Banking
Abstract
Introduction/Main Objectives: This study aims to determine and test the influence of Gross NPF, ZISWAF Fund Receipts, and Wadiah Bonus on Mudharabah Income with Firm Size as a Moderating Variable in Sharia Banking in Indonesia. Background Problems: NPF is an indicator used to measure non-performing financing and the resulting risks that will harm banks. The existence of ZISWAF funds will have a positive impact on economic equity. These challenges are the same as the Wadiah bonus received by customers and come from the provision of Islamic banks as a form of appreciation for believing in banking. Whether or not the solution to a problem is not far from the factor of how the company is in condition, the variable that shows the size of a company is referred to as firm size, which will be described by total assets, sales, employees, and so on. Novelty: This research fills the gap in Islamic bank research in Indonesia. Research Methods: The sample used is the financial report for the 5th quarter of Islamic banking for the 2018.Q1-2023 period. Q3. The technique chosen for sampling is using purposive sampling, with a total sample of 115 Islamic banking financial statements. Panel Data Regression Analysis and Moderated Regression Analysis (MRA) techniques were used in this study with the application of Eviews 12. Finding/Results: Gross NPF and ZISWAF fund receipts have no effect on mudharabah income, while wadi'ah bonus variables have an effect on mudharabah income. Likewise, firm size is not able to moderate the Gross NPF variable and ZISWAF fund receipts on mudharabah income. However, it is able to moderate the influence of wadi'ah bonuses on mudharabah income. Research limitation/implications: In the next study, other moderation variables can be used, such as the health status of the bank in order to determine the influence of other variables on the company.
References
Ahmadi, M. (2017). Pengembangan Dana Zakat, Infak, Shadaqah dan Wakaf Terhadap Pertumbuhan Industri Keuangan Non Bank Syariah. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 2(2). https://doi.org/10.30651/jms.v2i2.1134
Allamah, R., Sudiarti, S., & Saputra, J. (2021). Peran Zakat, Infaq, Shadaqah dan Wakaf dalam Memberdayakan Ekonomi Ummat. Al-Sharf: Jurnal Ekonomi Islam, 2(1), 35–46. https://doi.org/10.56114/al-sharf.v2i1.137
Amaliayh, J. J., Prasetyo, A., & Mahdi, F. M. (2022). Analisis Pengaruh Profitabilitas dan Ukuran Perusahaan terhadap Dana Zakat Internal (Studi pada Bank Umum Syariah pada Tahun 2015-2020). Journal of Islamic Economics Development and Innovation (JIEDI), 1(3), 147–153.
Chandra, A., Wijaya, F., Angelia, A., & Hayati, K. (2020). Pengaruh Debt to Equity Ratio, Total Assets Turnover, Firm Size, dan Current Ratio terhadap Return on Assets. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2(1), 57–69. https://doi.org/10.35912/jakman.v2i1.135
Chotimah, G. H. Muyassaroh, M. (2021). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Ukuran Perusahaan, Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Indonesia Tahun 2016-201. Universitas Trilogi.
Edriyanti, R., Chairina, C., & Khairunnisa, A. (2020). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah dan NPF terhadap ROA (Studi kasus BPRS di Indonesia). Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 63–74. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.3561
Endiana, I. D. M., & Suryandari, N. N. A. (2021). Opini Going Concern: Ditinjau Dari Agensi Teori Dan Pemicunya. EKUITAS (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 5(2), 224–243. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2021.v5.i2.4490
Esomar, M. J. F., & Wenno, M. (2021). Pengaruh NPF dan Gearing Rasio Terhadap Profitabilitas Perusahaan Multifinance yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Sains Sosio Humaniora, 5(2), 1029–1038. https://doi.org/10.22437/jssh.v5i2.16481
Falahuddin, F., Damanhur, D., Nur, M. M., & Sumiati, S. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bonus Wadiah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (Periode 2013-2019). El-Amwal: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 4(2), 50–61. https://doi.org/10.29103/el-amwal.v4i2.5726
Haryono, R. (2022). Pengaruh Pengetahuan, Religiusitas dan Kepercayaan Terhadap Minat Menabung di Bank Syariah. Journal of Comprehensive Islamic Studies, 1(1), 133–156. https://doi.org/10.56436/jocis.v1i1.95
Hendriawan, W., Siregar, E. S., & Martaliah, N. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Finacing Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Kajian Dan Penalaran Ilmu Manajemen, 2(1), 216–230. https://doi.org/10.59031/jkpim.v2i1.345
Ikhsan, R., & Karyatni, A. N. (2023). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA. Jurnal Locus Penelitian Dan Pengabdian, 2(2), 135–144. https://doi.org/10.58344/locus.v2i2.865
Indriwati, L., & Purwana, A. E. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Inflasi, Dan Gross Domestic Product Terhadap Return on Assets (Studi Pada Bank Umum Syariah Non Devisa Di Indonesia Periode Tahun 2018-2020). Niqosiya: Journal of Economics and Business Research, 1(1), 110–122.
Katharina, N., & Novita, N. (2022). The Effect Of CAR, FDR, NPF and Firm Size On The Profitability Of Sharia Commercial Banks In Indonesia (Period Of 2018-2020) Pengaruh CAR, FDR, NPF dan Firm Size Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode Tahun 2018-2020). Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(2), 680–691. https://doi.org/10.37385/msej.v3i2.521
Krisnando, K., & Novitasari, R. (2021). Pengaruh Struktur Modal, Pertumbuhan Perusahaan, dan Firm Size terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Consumer Goods yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2017-2020. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 18(02), 71–81. https://doi.org/10.36406/jam.v18i02.436
Latifah, E. (2021). Penerapan Zakat, Infak, Sedekah, dan Wakaf sebagai Strategi Kebijakan Fiskal pada Sharia Microfinance Institution. Indonesian Journal of Islamic Economics and Finance, 1(1), 1–14. https://doi.org/10.37680/ijief.v1i1.841
Maula, M. M., Firdausi, M. I., & Badarudin, B. (2023). Pengaruh Return on Equity, Current Ratio dan Firm Size Terhadap Financial Distress Bank Syariah Non BUMN yang terdaftar di BEI periode 2015-2021. JIEF Journal of Islamic Economics and Finance, 3(2), 134–147. https://doi.org/10.28918/jief.v3i2.1764
Maulana, R., & Yunita, N. (2020). Pengaruh Pendapatan Mudharabah Dan Musyrakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bri Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. JURNAL ANALISIS MANAJEMEN, 6(1), 22–37. https://doi.org/10.32520/jam.v6i1.966
Nafhisya, W., Srivani, M., & Ayu, P. (2023). Analisis Pengaruh Inflasi, Non Performing Financing (NPF), dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2013-2022. Jurnal Ekuilnomi, 5(2), 206–215. https://doi.org/10.36985/ds1h4q65
Nuraenun, N., & Hasanah, U. (2022). Strategi Pemasaran Untuk Meningkatkan Minat Calon Anggota Pada Produk Wadi’ah di Koperasi Produsen Syari’ah Mandiri Bagik Nyaka: Bahasa Indonesia. Jurnal Elkatarie: Jurnal Ilmu Pendidikan Dan Sosial, 5(1), 42–52.
Raya, R. A., Kuntadi, C., & Pramukty, R. (2023). Studi Literatur Review: Asimetri Informasi, Profitabilitas, dan Firm Size Sebagai Dimensi yang Memengaruhi Manajemen Laba. Jurnal Manajemen, Akuntansi Dan Logistik (JUMATI), 1(3), 518–531.
Sari, I. (2021). Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil, Pendapatan Margin Murabahah Dan Dana Simpanan Wadiah Terhadap Bonus Wadiah Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Investasi Islam, 6(1), 42–57. https://doi.org/10.32505/jii.v6i1.2976
Setiawan, E., Yuliansyah, Y., & Gamayuni, R. R. (2022). Pengaruh Dana Zakat Dan Islamic Corporate Social Responsibility Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syari’Ah (Pada Bank Devisa Syariah Berdasarkan Isr Index). Ultimaccounting Jurnal Ilmu Akuntansi, 14(1), 176–194. https://doi.org/10.31937/akuntansi.v14i1.2628
Sofariah, E., Hadiani, F., & Hermawan, D. (2022). Analisis Kontribusi Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 363–369. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.3002
Sonbay, Y. Y. (2022). Kritik terhadap pemberlakuan teori agensi dalam pengelolaan dana desa di suku Boti. Ekuitas (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 6(2), 204–223.
Syahwildan, M., & Damayanti, T. D. (2023). Analisis Perilaku Penghindaran Pajak Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Transparansi Sebagai Variabel Moderating. Margin: Jurnal Lentera Managemen Keuangan, 1(01), 1–8. https://doi.org/10.59422/margin.v1i01.27
Ulfa, R. (2021). Variabel penelitian dalam penelitian pendidikan. Al-Fathonah: Jurnal Pendidikan Dan Keislaman, 1(1), 342–351.
Wahyuni, S., Nurbaiti, N., & Harahap, M. I. (2022). Efektifitas Penerapan Financial Technology (Fintech) dan Strategi Fundraising dalam Optimalisasi Penghimpunan ZISWAF (Zakat, Infak, Sedekah, Wakaf)(Studi Kasus Dompet Dhuafa Waspada Sumatera Utara). Jurnal Pendidikan Tambusai, 6(2), 9925–9939. https://doi.org/10.31004/jptam.v6i2.3992
Wardani, D. K., & Djando, S. M. E. P. (2022). PENGARUH STRUKTUR MODAL TERHADAP NILAI PERUSAHAAN DENGAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE SEBAGAI VARIABEL MODERASI. Jurnal Pendidikan Dasar Dan Sosial Humaniora, 1(8), 1427–1434.
Wilda, Z., & Semaun, S. (2020). Pengaruh Non-Performing Financing Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Tingkat Profitabilitas Bank XXX Syariah. Banco: Jurnal Manajemen Dan Perbankan Syariah, 2(1), 1–20. https://doi.org/10.35905/banco.v2i1.1346
Yokoyama, E. P., & Mahardika, D. P. K. (2019). Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 3(2), 28–44. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss2.pp28-44
Zaldya, I. Z., Lita, H. N., & Harrieti, N. (2022). Sinergitas Wakaf dengan Corporate Social Responsibility pada Praktik Wakaf Saham di Dompet Dhuafa. Jurnal Hukum Ekonomi Islam, 6(1), 1–13.
Allamah, R., Sudiarti, S., & Saputra, J. (2021). Peran Zakat, Infaq, Shadaqah dan Wakaf dalam Memberdayakan Ekonomi Ummat. Al-Sharf: Jurnal Ekonomi Islam, 2(1), 35–46. https://doi.org/10.56114/al-sharf.v2i1.137
Amaliayh, J. J., Prasetyo, A., & Mahdi, F. M. (2022). Analisis Pengaruh Profitabilitas dan Ukuran Perusahaan terhadap Dana Zakat Internal (Studi pada Bank Umum Syariah pada Tahun 2015-2020). Journal of Islamic Economics Development and Innovation (JIEDI), 1(3), 147–153.
Chandra, A., Wijaya, F., Angelia, A., & Hayati, K. (2020). Pengaruh Debt to Equity Ratio, Total Assets Turnover, Firm Size, dan Current Ratio terhadap Return on Assets. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2(1), 57–69. https://doi.org/10.35912/jakman.v2i1.135
Chotimah, G. H. Muyassaroh, M. (2021). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Ukuran Perusahaan, Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Indonesia Tahun 2016-201. Universitas Trilogi.
Edriyanti, R., Chairina, C., & Khairunnisa, A. (2020). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah dan NPF terhadap ROA (Studi kasus BPRS di Indonesia). Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 63–74. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.3561
Endiana, I. D. M., & Suryandari, N. N. A. (2021). Opini Going Concern: Ditinjau Dari Agensi Teori Dan Pemicunya. EKUITAS (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 5(2), 224–243. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2021.v5.i2.4490
Esomar, M. J. F., & Wenno, M. (2021). Pengaruh NPF dan Gearing Rasio Terhadap Profitabilitas Perusahaan Multifinance yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Sains Sosio Humaniora, 5(2), 1029–1038. https://doi.org/10.22437/jssh.v5i2.16481
Falahuddin, F., Damanhur, D., Nur, M. M., & Sumiati, S. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bonus Wadiah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (Periode 2013-2019). El-Amwal: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 4(2), 50–61. https://doi.org/10.29103/el-amwal.v4i2.5726
Haryono, R. (2022). Pengaruh Pengetahuan, Religiusitas dan Kepercayaan Terhadap Minat Menabung di Bank Syariah. Journal of Comprehensive Islamic Studies, 1(1), 133–156. https://doi.org/10.56436/jocis.v1i1.95
Hendriawan, W., Siregar, E. S., & Martaliah, N. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Finacing Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Kajian Dan Penalaran Ilmu Manajemen, 2(1), 216–230. https://doi.org/10.59031/jkpim.v2i1.345
Ikhsan, R., & Karyatni, A. N. (2023). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA. Jurnal Locus Penelitian Dan Pengabdian, 2(2), 135–144. https://doi.org/10.58344/locus.v2i2.865
Indriwati, L., & Purwana, A. E. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Inflasi, Dan Gross Domestic Product Terhadap Return on Assets (Studi Pada Bank Umum Syariah Non Devisa Di Indonesia Periode Tahun 2018-2020). Niqosiya: Journal of Economics and Business Research, 1(1), 110–122.
Katharina, N., & Novita, N. (2022). The Effect Of CAR, FDR, NPF and Firm Size On The Profitability Of Sharia Commercial Banks In Indonesia (Period Of 2018-2020) Pengaruh CAR, FDR, NPF dan Firm Size Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode Tahun 2018-2020). Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(2), 680–691. https://doi.org/10.37385/msej.v3i2.521
Krisnando, K., & Novitasari, R. (2021). Pengaruh Struktur Modal, Pertumbuhan Perusahaan, dan Firm Size terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Consumer Goods yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2017-2020. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 18(02), 71–81. https://doi.org/10.36406/jam.v18i02.436
Latifah, E. (2021). Penerapan Zakat, Infak, Sedekah, dan Wakaf sebagai Strategi Kebijakan Fiskal pada Sharia Microfinance Institution. Indonesian Journal of Islamic Economics and Finance, 1(1), 1–14. https://doi.org/10.37680/ijief.v1i1.841
Maula, M. M., Firdausi, M. I., & Badarudin, B. (2023). Pengaruh Return on Equity, Current Ratio dan Firm Size Terhadap Financial Distress Bank Syariah Non BUMN yang terdaftar di BEI periode 2015-2021. JIEF Journal of Islamic Economics and Finance, 3(2), 134–147. https://doi.org/10.28918/jief.v3i2.1764
Maulana, R., & Yunita, N. (2020). Pengaruh Pendapatan Mudharabah Dan Musyrakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bri Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. JURNAL ANALISIS MANAJEMEN, 6(1), 22–37. https://doi.org/10.32520/jam.v6i1.966
Nafhisya, W., Srivani, M., & Ayu, P. (2023). Analisis Pengaruh Inflasi, Non Performing Financing (NPF), dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2013-2022. Jurnal Ekuilnomi, 5(2), 206–215. https://doi.org/10.36985/ds1h4q65
Nuraenun, N., & Hasanah, U. (2022). Strategi Pemasaran Untuk Meningkatkan Minat Calon Anggota Pada Produk Wadi’ah di Koperasi Produsen Syari’ah Mandiri Bagik Nyaka: Bahasa Indonesia. Jurnal Elkatarie: Jurnal Ilmu Pendidikan Dan Sosial, 5(1), 42–52.
Raya, R. A., Kuntadi, C., & Pramukty, R. (2023). Studi Literatur Review: Asimetri Informasi, Profitabilitas, dan Firm Size Sebagai Dimensi yang Memengaruhi Manajemen Laba. Jurnal Manajemen, Akuntansi Dan Logistik (JUMATI), 1(3), 518–531.
Sari, I. (2021). Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil, Pendapatan Margin Murabahah Dan Dana Simpanan Wadiah Terhadap Bonus Wadiah Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Investasi Islam, 6(1), 42–57. https://doi.org/10.32505/jii.v6i1.2976
Setiawan, E., Yuliansyah, Y., & Gamayuni, R. R. (2022). Pengaruh Dana Zakat Dan Islamic Corporate Social Responsibility Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syari’Ah (Pada Bank Devisa Syariah Berdasarkan Isr Index). Ultimaccounting Jurnal Ilmu Akuntansi, 14(1), 176–194. https://doi.org/10.31937/akuntansi.v14i1.2628
Sofariah, E., Hadiani, F., & Hermawan, D. (2022). Analisis Kontribusi Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 363–369. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.3002
Sonbay, Y. Y. (2022). Kritik terhadap pemberlakuan teori agensi dalam pengelolaan dana desa di suku Boti. Ekuitas (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 6(2), 204–223.
Syahwildan, M., & Damayanti, T. D. (2023). Analisis Perilaku Penghindaran Pajak Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Transparansi Sebagai Variabel Moderating. Margin: Jurnal Lentera Managemen Keuangan, 1(01), 1–8. https://doi.org/10.59422/margin.v1i01.27
Ulfa, R. (2021). Variabel penelitian dalam penelitian pendidikan. Al-Fathonah: Jurnal Pendidikan Dan Keislaman, 1(1), 342–351.
Wahyuni, S., Nurbaiti, N., & Harahap, M. I. (2022). Efektifitas Penerapan Financial Technology (Fintech) dan Strategi Fundraising dalam Optimalisasi Penghimpunan ZISWAF (Zakat, Infak, Sedekah, Wakaf)(Studi Kasus Dompet Dhuafa Waspada Sumatera Utara). Jurnal Pendidikan Tambusai, 6(2), 9925–9939. https://doi.org/10.31004/jptam.v6i2.3992
Wardani, D. K., & Djando, S. M. E. P. (2022). PENGARUH STRUKTUR MODAL TERHADAP NILAI PERUSAHAAN DENGAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE SEBAGAI VARIABEL MODERASI. Jurnal Pendidikan Dasar Dan Sosial Humaniora, 1(8), 1427–1434.
Wilda, Z., & Semaun, S. (2020). Pengaruh Non-Performing Financing Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Tingkat Profitabilitas Bank XXX Syariah. Banco: Jurnal Manajemen Dan Perbankan Syariah, 2(1), 1–20. https://doi.org/10.35905/banco.v2i1.1346
Yokoyama, E. P., & Mahardika, D. P. K. (2019). Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 3(2), 28–44. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss2.pp28-44
Zaldya, I. Z., Lita, H. N., & Harrieti, N. (2022). Sinergitas Wakaf dengan Corporate Social Responsibility pada Praktik Wakaf Saham di Dompet Dhuafa. Jurnal Hukum Ekonomi Islam, 6(1), 1–13.
Published
2025-04-01
How to Cite
APRELIA, Nala Widya; BUDIANTO, Eka Wahyu Hestya.
The Effect of Gross NPF, ZISWAF, and Wadiah Bonus on Mudharabah Income and Firm Size Moderated in Sharia Banking.
Jurnal Cendekia Keuangan, [S.l.], v. 4, n. 1, p. 46-56, apr. 2025.
ISSN 2810-0964.
Available at: <https://ejournal.uniska-kediri.ac.id/index.php/JCK/article/view/5642>. Date accessed: 21 dec. 2024.
doi: https://doi.org/10.32503/jck.v4i1.5642.
Issue
Section
Articles
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
